Wussten Sie, dass wir täglich rund 10.000 Entscheidungen treffen? Einige bewusst, die meisten jedoch unbewusst. Am Ende haben sie alle Einfluss auf unser Leben, unsere Karriere, unsere Ziele. Und während wir diese unmittelbare Zukunft mit unseren Entscheidungen gestalten, kommt Schritt für Schritt ein großes neues Kapitel auf uns zu: der Ruhestand. Arbeitnehmende zahlen dafür in die gesetzliche Rentenkasse ein – doch als alleinige Altersvorsorge ist diese heutzutage oft nicht mehr ausreichend. Selbstständige und Freiberufler sorgen privat vor. Private Altersvorsorgemodelle sind heutzutage also für alle relevant – dementsprechend breit ist das Angebot – und damit die Entscheidungsvielfalt. Eine Option, die sich derzeit steigender Beliebtheit erfreut, stellt die Rürup-Rente dar. Wie fällt Ihre Entscheidung dazu aus?
Was ist eine Fondsgebundene Rürup-Rente?
Bei der fondsgebundenen Rürup-Rente handelt es sich um eine Basisrente, die bei der Steuer abgesetzt werden kann – und zwar zu 100 Prozent. Während der Ansparphase fließen die Beiträge in Fonds, sodass Sie von den Chancen der Kapitalmärkte profitieren. In welche Fonds? Welche Anlagestrategie? Ihre Entscheidung. Die Union Investment bietet für Ihre Ertragschance eine breite Auswahl, die Sie jederzeit flexibel an die Marktlage oder Ihre persönliche Lebenssituation anpassen können. Im Ruhestand erhalten Sie dann eine ab Rentenbeginn garantierte Rentenzahlung bis zum Lebensende.
Sind Sie jetzt gedanklich noch beim Thema „100 Prozent bei der Steuer absetzbar“? Sehr gut. Denn: Der Staat fördert diese Form der Altersvorsorge – schenkt Ihnen quasi Geld. Und das ist der große Pluspunkt der Rürup-Rente.
Merkmale einer Basisrente = Rürup-Rente
Garantierte lebenslange Rentenzahlung (nicht kapitalisierbar).
„Bürgergeld-geschützt“: Das Vermögen ist im Fall der Arbeitslosigkeit oder bei Insolvenz (§851c Abs. 2 ZPO) geschützt.
Ebenfalls geschützt vor dem eigenen Zugriff: Auszahlung nur als monatliche lebenslange Rente, frühestens ab Vollendung des 62. Lebensjahres.
Wie lässt sich der Steuervorteil nutzen?
Die fondsgebundene Rürup-Rente ist besonders für Selbstständige und Gutverdienende interessant – auch rentennahe Jahrgänge, die kurze Laufzeiten wählen. Kurz: Umso höher der persönliche Steuersatz, desto lukrativer wird die Rürup-Rente.
Die Beiträge gehen vom zu versteuernden Einkommen ab. Das heißt: Sie können die Ausgaben für eine Rürup-Rente ab dem ersten Euro als Sonderausgaben in der Anlage „Vorsorgeaufwand“ in Ihrer Steuererklärung gemäß §10 Abs. 1 Nr. 2 b EstG angeben. Jetzt wird es finanziell interessant. Denn seit 2023 dürfen Sie alle Zahlungen in eine Basisrente – wozu die Rürup-Rente zählt – zu 100 Prozent absetzen.
Beispielrechnung: Der Steuervorteil mit der Rürup-Rente
Sie haben im Jahr 2023 insgesamt 1.000 Euro in die Rürup-Rente einbezahlt. Wir gehen in diesem Beispiel von einem persönlichen Grenzsteuersatz in Höhe von 44,31 Prozent aus (natürlich ist der Steuervorteil umso höher, je höher Ihr Steuersatz ist). Somit ergibt sich:
1.000 Euro x 100 % x 0,4431 = 443,10 Euro
Der tatsächliche Nettoaufwand für die Altersvorsorge beträgt somit nur noch 556,90 Euro.
Anmerkung: Stark vereinfachtes Beispiel, ohne Berücksichtigung weiterer Faktoren.
Wo liegt der Höchstbetrag?
Es gibt einen Höchstbetrag, bis zu welchem die Beiträge zu einer Basisrente staatlich gefördert werden (§10 Abs. 3 S. 1 EstG). Im Jahr 2024 liegt dieser bei 27.566 Euro. Für zusammenveranlagte Ehepaare verdoppelt sich der Höchstbetrag auf 55.132 Euro.
Für Arbeitnehmende gilt also: gut rechnen. Denn die Beiträge in die gesetzliche Rentenversicherung zählen ebenfalls in den Basisrenten-Topf.
Gut zu wissen: Sollten Sie bis zum Höchstbetrag noch Puffer nach oben haben, können Sie in Ihre Rürup-Rente auch eine Einmalzahlung vornehmen und so den staatlich geförderten Betrag voll ausschöpfen.
Kleiner Tipp: Nutzen Sie die Steuerrückerstattung für Ihre Rürup-Rente als eine solche Zuzahlung in Ihren Vertrag, sofern Sie bis zum Höchstbetrag noch entsprechend Luft haben. Dann profitieren Sie auch in der nächsten Steuererklärung wieder von einem besonders hohen Steuervorteil, während Ihre Rente konstant wächst.
Wie treffen Sie eine optimale Entscheidung?
Ihre Entscheidung für oder gegen die Rürup-Rente sollten Sie in jedem Fall erst nach einem guten Beratungsgespräch treffen. Auch wenn das „Geschenk vom Staat“ in der Ansparphase diese Form der Altersvorsorge auf den ersten Blick sehr interessant macht, handelt es sich um eine langfristige Entscheidung, die Ihr Kapital fest bindet.
Weitere Themen, wie die richtige Fondsauswahl, die optimale Verwendung der Rückzahlung und die Versteuerung der Rürup-Rente in der Auszahlungsphase sollten zum Beispiel berücksichtigt werden. Damit Sie am Ende des Tages nicht nur eine bewusste, sondern allem voran eine gute Entscheidung treffen.
